五险如何计缴：企业与个人应缴比例一览

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时间：2025-02-10 21:21:32

引言

五险按什么比例算

“五险一金”是中国社会保障体系的重要组成部分，其中“五险”包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。这些保险旨在为劳动者在疾病、失业、工伤、生育等情况下提供经济保障，确保劳动者的基本生活不受严重影响。本文将重点探讨五险的缴费比例，为企业和员工提供清晰的指南。

五险的构成

“五险”即五种社会保险，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。其中，养老保险和医疗保险是最重要的两项，涉及到劳动者的退休生活和医疗保健。养老保险和医疗保险个人和企业均需缴纳，而失业保险、工伤保险和生育保险只需企业承担，个人无需缴纳。

缴费比例

1. **养老保险**：个人缴纳比例为工资总额的8%，企业缴纳比例约为20%（部分城市有所差异）。

2. **医疗保险**：个人缴纳比例为工资总额的2%，企业缴纳比例约为7%。部分城市，个人缴纳比例为工资总额的2%，企业则约为6%。

3. **失业保险**：个人缴纳比例为工资总额的0.3%，企业缴纳比例为工资总额的1%。

4. **工伤保险**：个人无需缴纳，企业按照工资总额的一定比例缴纳，具体比例由地方社会保险经办机构确定，一般为工资总额的0.4%～1.5%。

5. **生育保险**：个人无需缴纳，企业按照工资总额的一定比例缴纳，具体比例由地方社会保险经办机构确定，通常在0.5%～1%。

其他考虑

除了基本的五险缴纳比例之外，还需考虑到一些特殊情况下的额外费用，例如：

1. **企业为员工缴纳公积金**：企业按照员工工资的一定比例（通常为5%~12%）为其缴纳公积金。

2. **个人所得税**：员工的工资薪金收入还需缴纳个人所得税，企业需在代扣代缴个人所得税后，按照实际工资薪金收入缴纳五险。

3. **地方社保政策**：各地五险缴纳政策有所不同，企业需根据所在地的具体规定进行缴纳，如部分城市的企业需额外缴纳大病保险等。

结论

“五险”的缴纳比例与地方政策、企业规模、员工工资结构等多方面因素有关，不同城市、不同企业之间的缴纳比例可能存在差异。企业应遵循当地政策和法律规定，准确计算五险的缴纳金额，并确保按时足额缴纳。同时，企业和员工也要关注自身权益，确保五险的及时缴纳，保障自身合法权益。

了解和掌握五险的缴纳比例对于企业与员工都具有重要意义，应引起足够的重视。